IP Box 和税务
塞浦路斯拥有欧盟最具竞争力的知识产权税制，IP Box 政策可使实际税率低至 3%。
IP Box 知识产权盒
15%
标准企业所得税
80%
利润免除额
3%
实际有效税率
IP Box 核心优惠
- 1.
企业所得税 15%
- 2.
符合知识产权盒利润免除 80% 所得税，实际税率 3%
- 3.
名义利息扣除（NID）鼓励股权投资
- 4.
国外常设机构利润免税
- 5.
亏损可结转至后 7 年
- 6.
股东股息税 5%，non-dom 股东免税
- 7.
境外分红，利息和版税无预扣税
名义利息扣除（NID）
名义利息扣除（NID） — 一项旨在鼓励股权/资本投入融资的税收优惠政策，允许公司根据通过公司注入的新股权/资本申请税收抵免。
本质上，NID 允许塞浦路斯公司从其应税收入中扣除一笔名义利息支出，该支出按其新注入的股权/资本的一定比例计算。NID 的推出旨在为所有使用股权而非债务进行投资融资的塞浦路斯公司提供税收减免。
NID 按新增股权的利率计算，且不得超过以新增股权融资的资产所产生的应税利润的 80%。参考利率为公司业务所用资金所在国的 10 年期政府债券收益率（截至上一纳税年度 12 月 31 日），加上 5% 的溢价。
高技能人才个税优惠
| 收入（欧元） | 税率 |
|---|---|
| 0-22,000 | 0% |
| 22,001-32,000 | 20% |
| 32,001-42,000 | 25% |
| 42,001-72,000 | 30% |
| 72,001+ | 35% |
非居民税务身份额外优惠
- • 收入 55,000 欧元以上按扣除减免项后净收入 50% 纳税
- • 税收优惠期长达 10 年
- • 额外减免针对受抚养儿童、房屋保险和抵押贷款利息
为什么选择塞浦路斯 IP Box？
- ✓ 实际税率低至 3%，符合 OECD 国际标准
- ✓ 欧盟认可，符合 BEPS 2.0 要求
- ✓ 配合 NID 进一步优化整体税负
- ✓ 为纳斯达克上市构建合规 IP 架构
- ✓ 无预扣税便利跨境资本流动
- ✓ 适合控股公司、IP 持有公司架构